De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) legt op makelaars een behoorlijke verantwoordelijkheid. De reden hiervoor is dat de diensten van makelaars mogelijk kunnen worden misbruikt om daarmee geld wit te wassen en/of terrorisme te financieren. Dit geldt ook voor de diensten van notarissen, banken, advocaten en accountants. Deze beroepsgroepen zijn daarom op grond van de Wwft onder meer verplicht onderzoek te doen naar de identiteit van cliënten en – in het geval van makelaars – de wederpartij.
De Wwft is van toepassing op makelaars of bemiddelaars bij de aan- en verkoop van onroerende zaken en rechten waaraan onroerende zaken zijn onderworpen (denk aan het recht van vruchtgebruik, erfpacht, opstal, erfdienstbaarheid en het recht van gebruik en bewoning), voor zover de makelaar of bemiddelaar bemiddelt. Dit zijn vrijwel alle diensten die de makelaar verricht in het kader van de aan- of verkoop van onroerend goed, waar de makelaar een vergoeding voor krijgt. Zelfs wanneer de diensten van de makelaar beperkt zijn tot het plaatsen van een woning op Funda, valt dit onder bemiddeling in de zin van de Wwft.
De makelaar dient cliëntenonderzoek te doen
Als de Wwft van toepassing is moet de makelaar of bemiddelaar een cliëntenonderzoek instellen en (voorgenomen) ongebruikelijke transacties melden bij het Financial Intelligence Unit (FIU).
De Wwft kent een drietal hoofdonderdelen:
- het cliëntenonderzoek;
- de meldingsplicht;
- de bewaarplicht.
Verder ben je als makelaar op grond van de Wwft verplicht om steeds de eigen risico’s op witwassen en financieren van terrorisme te beoordelen en vast te leggen in een risicobeleid. In dit risicobeleid moet in ieder geval rekening worden gehouden met risicofactoren die verband houden met het type cliënt, product, dienst, transactie en leveringskanaal en met de landen of geografische gebieden waar de makelaar mee te maken heeft. Als de toezichthouder verzoekt om het document waarin dit is vastgelegd, dan moet deze ook worden verstrekt.
Toezicht op naleving Wwft in de makelaardij
Een onderdeel van de belastingdienst houdt toezicht op de naleving door makelaars, bemiddelaars en taxateurs; het Bureau Toezicht Wwft. Wordt namelijk de Wwft onvoldoende nageleefd, dan loopt men het risico op onder meer hoge boetes, dwangsommen of aanwijzingen die door de toezichthouder worden opgelegd.
